借款合同中，常常约定了利息、罚息、复利，但具体计算方法，大多人并不掌握。在需要人工计算利息时，甚至是金融机构工作人员也常常是一筹莫展。

一、定义

在金融借款合同中，有关利息的定义如下。

本金利息，是本金产生的利息。

本金罚息，是本金逾期未还时产生的利息，实际上也是本金的利息，只不过一般在逾期之后按照罚息利率计息。

利息罚息，是正常的本金利息应付未付而产生的利息。在这个意义上，利息罚息也是复利。利息罚息一般也是按照罚息利率计息。

复利，是本金罚息和利息罚息应付未付而产生的利息。复利一般也是按照罚息利率计息。

二、计息规则

1、本金利息的计息规则

按照约定的利率按日计息。计息基数，是实际占用的本金数额。计息期间，从实际占用本金之日起，到合同约定的结息付息日的前一天。结息付息之日不计算本金利息；借款到期之日也不计算本金利息。

本金利息计算期间，如果根据合同约定调整利率，则从每次调整利率之日起分段计息。

2、本金罚息的计算规则

按照约定的罚息利率按日计息。计息基数，是本金到期未能归还的数额。计息期间，从本金到期之日开始，到指定的计算截至之日止。

本金罚息计算期间，如果借款人有归还本金，则进行分段计息，从每一次归还本金之日起调整计息基数。

本金罚息计算期间，如果根据合同约定调整罚息利率，则从每次调整利率之日起分段计息。

3、利息罚息的计算规则

按照约定的罚息利率按日计息。计息基数，是应付本金利息之日（合同约定的结息付息日）拖欠未付的正常本金利息数额。计息期间，从应付未付之日（合同约定的结息付息日）开始，到指定的计算截至之日止。

利息罚息计算期间，如果借款人支付本金利息，则进行分段计息，从每一次归还本金利息之日起调整计息基数。

利息罚息计算期间，如果根据合同约定调整罚息利率，则从每次调整利率之日起分段计息。

4、复利的计算规则

按照约定的复利利率近日计息。

复利的计息基数，在每个结息日都会增加。从本金和/或本金利息到期未付之日，即会产生本金罚息和/或利息罚息，在之后的第一个结息付息日，借款人即应支付本金罚息和/或利息罚息，如果借款人此日未支付本金罚息和/或利息罚息，则此日产生第一个复利计息基数，即在第一个结息日拖欠未付的本金罚息和/或利息罚息的数额，为复利计算的第一个基数。（在产生复利计算的第一个基数之前，复利为零。）在此后的一个结息日，会产生上一个结息区间新增的本金罚息和/或利息罚息，新增的和原有的本金罚息和/或利息罚息累计，形成第二个复利计算基数。依次类推，其后每个结息日都会产生一个新的不断增加的复利计算基数。

复利的计算期间，根据合同约定的结息区间，分为多个计算期间段。每个期间段，从产生计息基数的结息日开始，至下一个结息日的前一天，直至指定的计算截至之日止。

复利计算期间，如果借款人支付本金罚息和/或利息罚息，则进一步分段计息，从每一次支付本金罚息和/或利息罚息之日起，调整复利计息基数。

复利计算期间，如果根据合同约定调整复利利率，则从每次调整利率之日起分段计息。

复利的最终计算结果，是每一个计算期间段结果的累加。

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